深圳市大創(chuàng)科技信息有限公司成立于2014 年，總部位于深圳核心團(tuán)隊扎根供應(yīng)鏈科技行業(yè)10年以上，公司致力于為客戶提供產(chǎn)業(yè)互聯(lián)網(wǎng)+供應(yīng)鏈平臺整體解決方案、行業(yè)大數(shù)據(jù)服務(wù)、行業(yè)中小微企業(yè)SaaS平臺運營服務(wù)等多態(tài)融合的全新科技服務(wù)。下面分享一篇：供應(yīng)鏈金融：保理融資風(fēng)險判斷和風(fēng)險防控要點，我們一起看看吧。

所謂保理是指賣方、供應(yīng)商或出口商與保理商之間存在的一種契約關(guān)系。根據(jù)該契約，賣方、供應(yīng)商或出口商將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方（債務(wù)人）訂立的貨物銷售或服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商為其提供貿(mào)易融資、銷售分戶賬管理、應(yīng)收賬款的催收、信用風(fēng)險控制與壞賬擔(dān)保等服務(wù)中的至少兩項。

1、如何防止買賣方利用保理融資騙貸

對于買賣方內(nèi)外勾結(jié)向銀行騙貸行為，實際上是防不勝防的，即便銀行行長也無法保證下屬客戶經(jīng)理不會與客戶相勾結(jié)。但銀行內(nèi)部管理嚴(yán)密，職責(zé)分明，相互制衡，是能夠有效把控保理業(yè)務(wù)風(fēng)險的。 目前不少銀行把保理業(yè)務(wù)當(dāng)成傳統(tǒng)的流貸業(yè)務(wù)來做，對于授信審批流程沒有作任何改變，仍由客戶經(jīng)理將業(yè)務(wù)提交給授信審批部門審查審批，缺什么再通知補什么；有的銀行允許企業(yè)把三個月賬期的應(yīng)收賬款在一年時間內(nèi)循環(huán)提款，也不控制其還款來源。如此簡單的授信審批流程，是很容易被人鉆空子做手腳的。

2、哪些行業(yè)不適合做保理融資

對于那些行業(yè)風(fēng)險性大的企業(yè)，銀行大都不會提供保理融資服務(wù)。例如，為企業(yè)或銀行某個系統(tǒng)開發(fā)項目的軟件開發(fā)公司。雖然該類企業(yè)提供勞務(wù)服務(wù)所形成的應(yīng)收賬款，也能將債權(quán)轉(zhuǎn)讓給銀行，但其項目驗收的標(biāo)準(zhǔn)很難清楚地定義。

3、如何選擇保理客戶

在信貸緊縮、經(jīng)濟(jì)下行的周期，銀行對于傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)的審批一般較為嚴(yán)格，而保理融資作為一項貿(mào)易融資產(chǎn)品，準(zhǔn)入門檻明顯低于傳統(tǒng)的流貸等業(yè)務(wù)。一些企業(yè)實際上業(yè)務(wù)并無起色，需要借助銀行中長期貸款來擺脫資金的壓力。有的銀行客戶經(jīng)理便以保理融資的名義為其申請銀行授信，但因經(jīng)營操作仍停留在傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)水平，最終導(dǎo)致出現(xiàn)了保理逾期違約等問題。 實際上，銀行開展保理融資業(yè)務(wù)關(guān)鍵在于如何識別把握客戶企業(yè)的應(yīng)收賬款質(zhì)量風(fēng)險。

4、如何靈活運用信用保險強(qiáng)化保理產(chǎn)品

很多銀行辦理保理業(yè)務(wù)時都會引進(jìn)信用保險。有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，目前我國信保項下國內(nèi)保理約占整個保理業(yè)務(wù)量的2.5%左右，而國際保理的占比卻高達(dá)28%左右?？梢?，銀行引入信用保險機(jī)制，仍以進(jìn)出口貿(mào)易為主。因為國內(nèi)銀行很難取得境外買方的信用資料，也無法對境外客戶做信用評級和風(fēng)險認(rèn)定，只有引入保險機(jī)制才能較好地緩釋保理風(fēng)險。而政府對于出口信用險亦有保費補貼的政策支持，由此造成了出口險遠(yuǎn)超過國內(nèi)險的情形。

保理逾期業(yè)務(wù)的風(fēng)險特征

目前保理業(yè)務(wù)無法按期回購的現(xiàn)象屢有發(fā)生，經(jīng)綜合分析主要有以下一些原因：

（1）賣方受擔(dān)保圈影響，企業(yè)資金鏈斷裂。銀行賣方客戶與其他企業(yè)存在互保關(guān)系，由于其他企業(yè)發(fā)生問題，遭遇多家銀行的收貸、抽貸，引發(fā)擔(dān)保鏈危機(jī)，無法正常歸還銀行融資；

（2）賣方企業(yè)擴(kuò)張過快，導(dǎo)致資金鏈斷裂；

（3）賣方法人代表(實際控制人)失蹤或被刑拘，企業(yè)經(jīng)營停頓。 而在無商業(yè)糾紛情況下，買方拖欠賬款的原因則可以歸納為兩個方面：

一是買方經(jīng)營情況惡化，或出現(xiàn)暫時經(jīng)營周轉(zhuǎn)問題；

二是銀行在融資前未做好買賣方交易支付習(xí)慣的調(diào)查，未能設(shè)置合理的寬限期。

無論賣方還是買方，上述風(fēng)險均具有以下共同特征：

1、授信審批意見未對保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知方式、貿(mào)易單據(jù)提交等提出明確要求，導(dǎo)致后續(xù)保理業(yè)務(wù)的操作依據(jù)不足。如銀行授信審批意見未明確是隱蔽型保理業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門卻在后續(xù)操作時使用了無需通知買方的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書格式，最終均按照隱蔽型保理業(yè)務(wù)來操作，導(dǎo)致出現(xiàn)買方付款隨意性及間接付款的問題。

2、逾期保理業(yè)務(wù)的絕大部分為隱蔽型保理業(yè)務(wù)。應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓時未通知買方，發(fā)票上未標(biāo)注轉(zhuǎn)讓條款，也未變更回款路徑，并由此導(dǎo)致賬款現(xiàn)金流失控，發(fā)生間接付款，第一還款來源落空，而大部分發(fā)生此類風(fēng)險的銀行均未采取有效手段來防控這一風(fēng)險。

3、在隱蔽型保理業(yè)務(wù)中，對于存在間接付款的情況，銀行未能及時跟蹤回款，落實有效催收。對于買方回款的時間、發(fā)生遲付、少付的原因，是否是賣方用自由資金歸還融資等情況都不掌握，這些都可能引發(fā)買方付款被賣方挪用、賣方虛構(gòu)貿(mào)易背景套取銀行融資等風(fēng)險隱患。

保理業(yè)務(wù)典型風(fēng)險的有效防范措施

1、加強(qiáng)貸前調(diào)查,尤其是賣方的履約能力。必要時還包括應(yīng)收賬款的回購能力以及買賣方的交易習(xí)慣、交易記錄等。

2、授信審批時，應(yīng)明確是公開型還是隱蔽型。明確應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知方式，付款是否允許存在間接付款，確保后期業(yè)務(wù)操作有據(jù)可依。

3、審慎開展隱蔽型保理業(yè)務(wù)。在充分揭示其風(fēng)險的基礎(chǔ)上，采取有效管控手段：

(1)嚴(yán)格把控賣方的準(zhǔn)入門檻；

(2)重點調(diào)查交易背景是否真實，辦理業(yè)務(wù)的真實意圖是否合理；

(3)嚴(yán)格按照制度要求，預(yù)留轉(zhuǎn)讓通知書和在必要時提示買方；

(4)盡量要求賣方在發(fā)票上指定保理專戶作為回款專戶；

(5)加大回款跟蹤力度，強(qiáng)化催收管理，確保保理融資安全收回。

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