深圳市大創(chuàng)科技信息有限公司成立于2014 年，總部位于深圳核心團隊扎根供應(yīng)鏈科技行業(yè)10年以上，公司致力于為客戶提供產(chǎn)業(yè)互聯(lián)網(wǎng)+供應(yīng)鏈平臺整體解決方案、行業(yè)大數(shù)據(jù)服務(wù)、行業(yè)中小微企業(yè)SaaS平臺運營服務(wù)等多態(tài)融合的全新科技服務(wù)。下面分享一篇：企業(yè)融資的新途徑：應(yīng)收賬款保險、融資，我們一起看看吧。

應(yīng)收賬款一直以來都是困擾企業(yè)發(fā)展的一大難題。應(yīng)收賬款是指企業(yè)因銷售商品、產(chǎn)品或勞務(wù)而形成的債權(quán)。應(yīng)收賬款是企業(yè)流動資產(chǎn)的重要組成部分，加強應(yīng)收賬款管理，對提高資金使用率、降低企業(yè)經(jīng)營風險具有十分重要的意義。

除此之外，資金流是企業(yè)經(jīng)營和發(fā)展的血液，融資難困擾了企業(yè)的發(fā)展。如何及時有效的盤活應(yīng)收賬款因此顯得尤為重要。但是就應(yīng)收賬款融資而言，由于其本身存在著的信用風險，在很大程度上成為了影響了應(yīng)收賬款融資發(fā)揮作用的障礙。為了解決企業(yè)這方面的困擾，市場上推出了將應(yīng)收賬款信用和保險融資融為一體的融資方式。

應(yīng)收賬款的潛在風險

在日常的經(jīng)營過程中，之所以會產(chǎn)生應(yīng)收賬款無礙乎有三大主要原因。首先是企業(yè)為了擴大市場的占有額，采取賒銷的方式進行銷售。其次是企業(yè)有較多的庫存，為了降低相應(yīng)的管理成本，將其產(chǎn)品進行賒銷，把庫存轉(zhuǎn)化成應(yīng)收賬款。另外就是企業(yè)產(chǎn)品的成交時間與其實際收到貨款時間的不一致，導(dǎo)致應(yīng)收賬款的發(fā)生。

對于企業(yè)來說，應(yīng)收賬款無疑能夠維系企業(yè)與客戶之間的關(guān)系，提高銷售額。應(yīng)收賬款是企業(yè)因賒銷產(chǎn)品而產(chǎn)生的債權(quán)，是企業(yè)向客戶的一種商業(yè)信用。應(yīng)收賬款對與企業(yè)本身的內(nèi)部控制制度有著嚴格的要求。有些企業(yè)盲目擴大市場占有率，而其自身的風險防范意識不強，未對付款人的資信情況做深入調(diào)查，應(yīng)收賬款管理制度混亂，過度重視高利潤，忽視拖欠資金的收回。這樣一來，大量的應(yīng)收賬款對于企業(yè)來說隱藏著不小的潛在風險。

應(yīng)收賬款的風險是指由于市場因素的不穩(wěn)定性和債權(quán)、債務(wù)關(guān)系在清償時具有不確定性，從而導(dǎo)致賒銷企業(yè)的應(yīng)收賬款在回收時間和回收數(shù)額上具有不確定性。應(yīng)收賬款回收額度上的不確定性稱之為壞賬風險，回收時間上的不確定性稱之為拖欠風險。

應(yīng)收賬款占用了企業(yè)大量的流動資金，加劇了企業(yè)資金周轉(zhuǎn)壓力。企業(yè)貨物的銷售與款項收入如果長期不能得到匹配的話，很容易給企業(yè)的正常經(jīng)營和開支帶來一定的影響。其次，應(yīng)收賬款往往夸大了企業(yè)的經(jīng)營成果，因為企業(yè)在完成銷售的時候就已經(jīng)將這筆款項借記應(yīng)收賬款，貸記主營業(yè)務(wù)收入（或其他業(yè)務(wù)收入），無論這筆收入是否已經(jīng)收到或是賒銷，收入都全部記入當期收入。因此在企業(yè)賬面上所表現(xiàn)出來的利潤就可能存在著一定的不真實性。最終這些應(yīng)收賬款能否收回也有很大的不確定性。

此外，應(yīng)收賬款除了占用企業(yè)的流動資金，它還意味著各種相關(guān)費用的支出。因為銷售實現(xiàn)后，賬面上多增加的營業(yè)收入按照稅法是要繳納各類稅金的。而且企業(yè)在催討賬款的時候勢必要投入大量的人力和財力，加大了企業(yè)的開支。

給應(yīng)收賬款上保險

由于應(yīng)收賬款的不確定性，給企業(yè)帶來了潛在的風險和損失。根據(jù)會計準則規(guī)定，企業(yè)需要對應(yīng)收賬款計提一定比例的壞賬準備。但是如果企業(yè)的應(yīng)收賬款數(shù)量巨大，且客戶信譽良莠不齊，那么企業(yè)實際所發(fā)生的壞賬將有可能超過企業(yè)所提取的壞賬準備。另外在一些管理制度相對完善的大型企業(yè)內(nèi)部還會設(shè)置專門的應(yīng)收賬款管理部門，按照客戶的信用和款項的性質(zhì)進行分類和管理。

即便企業(yè)采取了以上幾種積極的手段來防止壞賬的發(fā)生，但也主要是從企業(yè)內(nèi)部著手。一旦發(fā)生壞賬，損失只能由企業(yè)自身承擔。那目前市場上有沒有一種手段能夠幫助企業(yè)減少這部分損失的發(fā)生呢？

其實很早之前已經(jīng)有保險公司將信用保險運用到了企業(yè)的應(yīng)收賬款管理上，通過運用保險的手段來緩解企業(yè)的壞賬風險。而應(yīng)收賬款保險業(yè)務(wù)在西方發(fā)達國家已經(jīng)有了相當成熟的運用和發(fā)展。

當前有許多企業(yè)將保險視為其轉(zhuǎn)移風險的最佳方式。保險是一種轉(zhuǎn)嫁和重新分配企業(yè)不可預(yù)期損失的財務(wù)安排，它既降低了企業(yè)的風險成本，又能在最大程度上降低企業(yè)可能面的風險。企業(yè)購買保險其實質(zhì)就是把不確定而且大的損失，轉(zhuǎn)化成確定而且小的保費支出。應(yīng)收賬款保險也是同樣的原理，它將企業(yè)可能產(chǎn)生的不確定的壞賬準備轉(zhuǎn)變成確定的保費。

應(yīng)收賬款保險主要指由銀行承保由于客戶未付款（含長期拖欠及喪失清償能力）造成的損失。投保該險種后，企業(yè)不僅可以將壞賬帶來的主要成本轉(zhuǎn)嫁到第三方（保險公司）以保持財務(wù)穩(wěn)健，還可以通過保險公司更快、更清楚地了解其客戶的狀況，增大對有償付能力客戶的銷售量。同時，企業(yè)若把保險賠償受益權(quán)轉(zhuǎn)讓給銀行，則更容易獲得銀行的融資支持。

應(yīng)收賬款的保險費由買方的信用等級和信用期長短等多方面的因素決定，費率水平比一般企業(yè)每年計提的應(yīng)收賬款壞賬準備金低許多。另外，保險公司還會利用自己的網(wǎng)絡(luò)信息優(yōu)勢，及時為企業(yè)相關(guān)的信息，協(xié)助企業(yè)在銷售過程中加強信用風險管理。

自應(yīng)收賬款保險被推出之后，這一產(chǎn)品被越來越多的企業(yè)所廣泛運用。許多保險公司也紛紛推出了類似的保險品種。企業(yè)在進行信用保險的時候也應(yīng)當注意，很多應(yīng)收賬款保險僅限于非正常的損失，保險公司也會將保險金額限制在一定的范圍之內(nèi)，因此企業(yè)也會承擔一部分壞賬損失。但是這種方式仍能夠?qū)⑵髽I(yè)不能預(yù)計的重大損失風險轉(zhuǎn)嫁給保險公司，將損失率降至最低。

企業(yè)在購買保險和選擇投保方案的時候還應(yīng)當從以下幾方面著手。選擇保險公司的時候應(yīng)當考慮到該公司的償付能力、保險產(chǎn)品、保險費率、盈利情況、服務(wù)質(zhì)量等。另外保險的種類很多，企業(yè)可以根據(jù)風險組合，選擇單一險種或是險種組合，同時也可以選擇一家或多家公司共同承保。

應(yīng)收賬款信用保險融資

應(yīng)收賬款保險保障的是企業(yè)應(yīng)收賬款的安全，承保的風險主要是買家信用風險，包括因買方破產(chǎn)、無力償付債務(wù)以及買方拖欠貨款而產(chǎn)生的商業(yè)風險，其基本功能是當上述風險發(fā)生時，為企業(yè)難以收回貨款而造成的應(yīng)收賬款損失補償。

總的來說應(yīng)收賬款保險能夠幫助企業(yè)防范信用風險、融資支持、擴大企業(yè)銷售。但是每個企業(yè)自身的實際情況有所不同，因此他們所利用到的這種險種的優(yōu)勢也不同。

為企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)的SRM供應(yīng)鏈管理軟件系統(tǒng)、供應(yīng)商管理軟件、采購管理軟件系統(tǒng)、電子采購平臺等信息化解決方案，企企通致力于成為企業(yè)供應(yīng)鏈管理信息化的領(lǐng)導(dǎo)者。

這是一篇關(guān)于“企業(yè)融資的新途徑：應(yīng)收賬款保險、融資”的文章，想要了解更多的，請查看新聞中心。